公转私、私转私要严查？ 这种转移=逃税？ 请不要出卖焦虑！

近日，一份“紧急”文件传出，声称从12月1日起，严查“公转私”。 这让人们感到恐慌，甚至影响了一些企业的正常业务往来。

很多公众号为了流量卖焦虑和恐慌，也给吃瓜群众带来困惑。

企业主当然要注意税务风险，但请大家不要把公众号断章取义卖焦虑usdt转账不到账怎么查询，要从专业角度理性解读分析！

这些消息，如果追溯相关文件的来源，仔细研究，就会发现真相并不是流传的那样。

一、试点≠全国

早在2018年5月23日，中国人民银行就发布了一份文件：《中国人民银行关于取消发放企业银行开户许可证试点的通知》（银发[2018]125号）。

在文件中，有三点大家比较关心，也广为流传：

一、试点地区企业开立基本存款账户不再需要办理开户许可证。

二、自2018年12月1日起，试点地区银行在开立企业基本存款账户时，加强“公转私”管理。

3.加强个人银行结算账户转账管理。 不过，虽然规定了限额，但也建议，如果业务情况和账户使用情况发生变化，企业可以申请调整限额。

那么先行区包括哪些地方呢？ 税务小编发现，试点地区仅包括江苏省台州市及其所属县（市、区）和浙江省台州市级县（市、区）。

只是两个试点城市的事情，却让全国的企业捏了把汗！

2. 公对私汇款≠公款私藏≠逃税

“公转私”简单来说就是公司的钱转到私人账户。 但是我们要区分两个概念，一个是公私汇款，一个是公款私存。

公款私存是指单位或个人将公款转换为自己名下的储蓄存款的行为。 往往是逃避监管的行为，极易导致贪污、挪用公款、偷税漏税等犯罪行为。 《中华人民共和国商业银行法》第四十八条规定，任何单位和个人不得将本单位资金存放在个人名下的账户中。 《储蓄管理条例》（国务院令第107号）第三条规定：任何单位和个人不得将公款划转为自己名下的储蓄存款。

此外，“公转私”不能等同于偷税漏税。

但公转私的转账，只要符合相关规定，是可以正常转账的，只是在数额和项目上有一些限制。 根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定：

第四十条 单位从银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，单笔支付金额超过5万元的，应当向银行提供下列支付依据：

从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付应税款项的，扣缴义务人应当在支付时向其开户银行提供完税证明。

至于“私转公”的转账，从银行的角度来看，没有硬性限制，但从内控的角度来看，如果没有合理的商业理由，最好不要通过私人账户收款然后转账到公众号。

总之，无论是“公转私”还是“私转公”，只要是正常的商业交易，没有偷税漏税，就没有什么好担心的。

3、大宗交易报告≠严查严控

早在2006年11月14日，中国人民银行就发布了《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2006]第2号）和《金融2007 年 6 月 11 日发布的《涉嫌恐怖融资可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2007]第 1 号）中有大额交易报告要求。 由此可见，大额交易申报并不新鲜。 银行监管主要针对非法交易。 洗钱和恐怖主义融资。

第九条 金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易：

（一）单笔或日累计20万元以上人民币交易或等值美元以上外币交易的存款、取现、现金结售汇、现金兑换、现金汇款、现金票据结算等形式10,000 美元的现金收据。

（二）法人、其他组织、个体工商户银行账户之间单笔或日累计200万元人民币以上或20万等值外币以上的转账美元。

（三）自然人银行账户之间、自然人与法人、其他组织、个体工商户银行账户之间单笔或日累计50万元以上的转账或等值10万美元以上的外币。

（四）交易一方为自然人，跨境交易单笔或日交易额在1万美元以上。

除中国人民银行另有规定外，累计交易金额按照单一客户资金收支单边计算和报告。

2016年12月28日，中国人民银行令〔2016〕3号发布《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》。 人民币现金存取款额度由20万元下调至5万元，自然人账户人民币划转额度由50万元下调至20万元。 （这也是很多公众号上提到的20万元规定的出处）。

虽然大额交易的上报标准有所降低，但实际上，银行每天符合此标准的交易数据量非常大，一般不存在可疑行为的交易基本不会受到影响。

第二章大额交易报告

第五条 金融机构应当报告下列大额交易：

（一）单笔或累计交易5万元人民币（含5万元）以上等值外币1万元（含）以上的现金存款、取现、现金结售汇、现金兑换日、现金汇款、现金票据结算等多种形式的现金收支。

（二）非自然人客户银行账户与其他银行账户之间单笔或累计交易金额200万元人民币（含200万元人民币）及等值外币20万美元（含20万美元）以上的转账).

（三）自然人客户银行账户与当日其他银行账户之间单笔或累计交易50万元人民币（含50万元）及等值外币10万美元（含10万美元）以上的境内资金划转同一天。

（四）自然人客户银行账户之间单笔或累计交易金额20万元人民币（含20万元）及等值外币1万美元以上（含1万美元）的跨境资金划转和其他银行账户在同一天。

累计交易金额以客户单方累计的资金收入或支出为基础计算上报。 中国人民银行另有规定的除外。

4、银行机构≠税务机关

让我们回到《中国人民银行关于取消发放企业银行账户开户许可证试点的通知》（银发[2018]125号）：

明确表示，银行主要检查企业基本存款账户的唯一性和开户信息的合规性、完整性，附加处罚措施仅为暂停试点和行政处罚。

银行机构≠税务机关不会在企业转账中挖掘涉税问题，正常的业务往来和经营性转账费用不会被银行认定为可疑交易，更不会吸引税务机关。

银行的数据会不会同时上报给税务机关，我个人认为未来会建立一定的信息共享机制，但至少目前不会主动传输企业和个人的银行账户交易信息给税务机关。 首先，银行的交易数据可谓海量，税务机关没有办法接受这么多数据，而且根据现有规定，银行没有义务主动向税务报送信息； 其次usdt转账不到账怎么查询，银行有义务为客户的交易信息保密，除非法律要求，否则这些数据一般不会轻易提供给第三方。

当然，税务机关在检查或执法时，可以依法依规要求银行配合提供相关数据，但至少目前，银行数据还没有主动传输给税务机关。

公转私、私转私的政策和以前基本一样。

但随着银税信息共享机制的不断完善，一些大额交易和可疑交易也可能引起税务机关的重视。 企业应在经营中规避此类风险。

好吧，希望看完这篇文章，大家紧绷的弦可以放松一下。 银行相关监管政策未发生特别大的变化，对业务经营无特殊影响。

当然，企业之所以担心这个问题，正是因为现在很多民营企业都是通过个人账户代收代缴来逃税的。 对于这种行为，无论银行业监管政策是否有变化，仍然存在较大的税务风险。

因此，真正影响公司的不是本次银行监管政策，而是未来税务机关的税务稽查和处罚。 如果偷税漏税，看看那些惨痛的教训，就知道结果未必得不偿失了。

相关文章：

如果喜欢这篇文章，记得分享到朋友圈，分享就是鼓励！

如果您对财税实务有任何疑问，推荐“问财税亲”小程序，点击下方注册成为会员。

相关文章：

如果喜欢这篇文章，记得分享到朋友圈，分享就是鼓励！